(Investir au Cameroun) – Le taux de créances en souffrance dans les banques de la Cemac – Cameroun, Congo, Gabon, Guinée équatoriale, Tchad et RCA – est revenu à 15,4 % des crédits bruts à fin juin 2026, contre 17,4 % un an auparavant. Cette baisse de deux points de pourcentage traduit une amélioration de la qualité du portefeuille de crédits des établissements bancaires de la sous-région, selon le rapport de politique monétaire publié par la Banque des États de l’Afrique centrale (BEAC) le 30 septembre 2026.

« La qualité du portefeuille de crédits des banques de la CEMAC s’est améliorée de 2,0 points de pourcentage sur un an, le taux de créances en souffrance s’étant réduit à 15,4 % des crédits bruts au terme du mois de juin 2026, contre 17,4 % un an plus tôt », indique la banque centrale.

Rapportée à son niveau de juin 2025, la baisse du ratio atteint environ 11,5 %. Mais cette évolution ne signifie pas nécessairement que le montant nominal des créances en souffrance a diminué. Le ratio mesure leur poids dans l’ensemble des crédits bruts et peut donc reculer si les crédits distribués progressent plus rapidement que les créances dégradées. La BEAC ne précise pas, dans son rapport de septembre, le montant de ces créances à fin juin 2026.

Selon la Commission bancaire de l’Afrique centrale (Cobac), les créances en souffrance regroupent les créances immobilisées, les créances impayées et les créances douteuses.

« Les créances immobilisées sont des créances échues depuis plus de trois mois, mais dont le recouvrement final, sans être compromis, ne peut être effectué immédiatement. (…) Les créances impayées sont des sommes non payées à l’échéance normale. (…) Les créances douteuses sont des concours de toute nature, même assortis de garantie, qui présentent un risque probable de non-recouvrement total ou partiel », détaille le régulateur bancaire.

Ces créances obligent notamment les établissements à constituer des provisions en fonction du niveau de risque de non-recouvrement. Une dégradation du portefeuille peut ainsi peser sur leurs résultats et, selon son ampleur, sur leurs fonds propres et leurs ratios prudentiels.

Un stock multiplié par près de quatre entre 2012 et 2022

L’amélioration constatée à fin juin intervient après une forte progression des créances en souffrance sur longue période. Selon la Revue de stabilité financière 2022 de la BEAC, leur encours avait atteint 1 917,9 milliards de FCFA à fin 2022, contre 495 milliards de FCFA en 2012.

En dix ans, le stock avait ainsi été multiplié par près de quatre. Rapportées aux crédits bruts, les créances en souffrance représentaient 18,3 % du portefeuille des banques en 2022, contre environ 9 % en 2012.

À fin 2024, la Cobac évaluait leur encours à 2 024 milliards de FCFA, soit 16,2 % des crédits bruts. Le maintien de ce ratio à des niveaux élevés fait des créances en souffrance l’un des principaux indicateurs suivis pour apprécier la qualité des actifs bancaires dans la sous-région.

Arriérés publics et gestion du risque

Dans ses analyses sur la dégradation de la qualité des portefeuilles bancaires, la BEAC distingue des facteurs conjoncturels et structurels.

Sur le plan structurel, la banque centrale pointe notamment des insuffisances dans les dispositifs de gestion des risques et de gouvernance de certains établissements de crédit. Elle relève en particulier une concentration des efforts sur le développement commercial au détriment, dans certains cas, d’une analyse suffisamment rigoureuse du risque de crédit.

Sur le plan conjoncturel, la BEAC cite la fragilisation des équilibres budgétaires des États et les ralentissements de l’activité économique. L’accumulation d’arriérés de paiement publics peut notamment affecter la trésorerie des entreprises créancières de l’État et, par ricochet, leur capacité à honorer leurs échéances bancaires.

Le recul du taux de créances en souffrance à 15,4 % en juin 2026 constitue donc une amélioration de la qualité relative du portefeuille des banques. Les données publiées par la BEAC ne permettent toutefois pas encore de déterminer si cette amélioration s’accompagne d’une baisse du stock nominal des créances en souffrance.

BRM

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